Auditorías del IMSS y del SAT: cómo inician, qué implican y los riesgos de no atenderlas correctamente

En el entorno empresarial actual, la fiscalización es una constante. Tanto el IMSS como el SAT han fortalecido sus mecanismos de revisión mediante cruces electrónicos de información, visitas de verificación y auditorías directas. Sin embargo, pocas empresas comprenden cómo se inicia realmente un procedimiento de este tipo y las consecuencias que puede implicar una simple omisión administrativa.

Todo comienza con una notificación formal o una carta invitación, en la que la autoridad solicita información o documentación específica. En el caso del IMSS, estas auditorías suelen originarse por diferencias detectadas entre las declaraciones de sueldos y salarios, movimientos afiliatorios, o incluso por denuncias de trabajadores. En cambio, el SAT inicia sus revisiones a partir de inconsistencias en declaraciones, facturación o información compartida por otras dependencias. En ambos casos, la autoridad busca determinar si existen omisiones en el cumplimiento de obligaciones fiscales o de seguridad social.

Una vez iniciado el procedimiento, la empresa entra en un terreno técnico y legal complejo. El IMSS, por ejemplo, puede reclasificar el riesgo de trabajo, recalcular cuotas obrero-patronales, o emitir créditos fiscales de ejecución inmediata, los cuales incluyen actualizaciones, recargos y multas. En el caso del SAT, la autoridad puede determinar créditos por diferencias de impuestos retenidos o trasladados, además de sanciones por incumplimiento en contabilidad electrónica o declaraciones. Estos actos pueden afectar de forma directa la tesorería y liquidez de la empresa.

Los riesgos de no atender adecuadamente estas revisiones son altos. Un error en la atención de una auditoría puede derivar en embargos de cuentas bancarias, inmovilización de activos o responsabilidades solidarias de los socios y administradores. A ello se suma el impacto reputacional: un proceso de fiscalización mal manejado puede afectar la relación con trabajadores, proveedores y autoridades. En el caso del IMSS, incluso puede abrir la puerta a inspecciones laborales o sanciones adicionales del INFONAVIT y la Secretaría del Trabajo.

Por ello, resulta esencial contar con un acompañamiento jurídico preventivo y especializado desde el primer momento. En CSHyM Consultoría y Litigio, integramos un equipo multidisciplinario en materia laboral, fiscal y administrativa, capaz de diseñar estrategias de defensa y prevención desde la etapa inicial del procedimiento hasta la resolución definitiva. Nuestro modelo de igualas empresariales brinda cobertura permanente ante requerimientos, auditorías y recursos contenciosos, asegurando que las empresas estén protegidas frente al poder fiscalizador del Estado.

La prevención no es un gasto, sino una inversión en estabilidad y seguridad jurídica. Una revisión bien atendida puede marcar la diferencia entre una empresa que sobrevive y otra que enfrenta sanciones millonarias. En CSHyM, protegemos a las empresas, defendemos su patrimonio y fortalecemos su cumplimiento.